中國國際工程公司在持續(xù)發(fā)展和完善國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的同時，也在適應(yīng)國際化經(jīng)營的新規(guī)則——合規(guī)。企業(yè)一旦違規(guī)將面臨聲譽損害、高額賠償、制裁甚至對管理人員的刑事處罰等嚴(yán)重后果，大多數(shù)跨國企業(yè)均將合規(guī)管理置于風(fēng)險管理首位。為提升中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，國資委將2022年確定為“合規(guī)管理強化年”，要求中央企業(yè)以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，將強化合規(guī)提升到企業(yè)戰(zhàn)略高度，力爭通過一年時間形成更加有效的合規(guī)管理體系，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　在這樣的背景下，合規(guī)正日益引起中國國際工程公司的高度重視。但是，還有一些“走出去”的中國國際貿(mào)易企業(yè)對國際商業(yè)領(lǐng)域中的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)缺乏準(zhǔn)確了解，特別是對于合規(guī)的概念和范圍，或是理解過于寬泛、或是認(rèn)識不足，對于國際貿(mào)易企業(yè)如何建立有效的海外合規(guī)體系更是缺乏經(jīng)驗。從國際化發(fā)展的戰(zhàn)略角度，中國國際工程公司需要及時轉(zhuǎn)變觀念，主動適應(yīng)外部環(huán)境變化，做好自身合規(guī)避免授人以柄，因此，建立有效的海外合規(guī)體系對維護企業(yè)利益顯得尤為重要。

　　一、合規(guī)是需要高度關(guān)注的責(zé)任和任務(wù)

　　合規(guī)，即公司要遵守所有適用的規(guī)則。在當(dāng)前的國際合規(guī)監(jiān)管體系下，在5個特定領(lǐng)域有相對清晰的合規(guī)準(zhǔn)則：反腐敗、反洗錢、反壟斷與反不正當(dāng)競爭、出口管制、隱私與數(shù)據(jù)保護，其中最為核心的是反腐敗合規(guī)。要在哪些領(lǐng)域建立合規(guī)體系，需要根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)與具體業(yè)務(wù)來確定。對于中國的國際工程公司而言，應(yīng)該建立以反腐敗為核心的合規(guī)體系，也就是通常所說的狹義的合規(guī)體系。除了在上述領(lǐng)域需要采用符合國際標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)準(zhǔn)則之外，跨國經(jīng)營的企業(yè)還需注意在業(yè)務(wù)所在國的勞工、稅務(wù)、環(huán)保、安全、質(zhì)量等領(lǐng)域要符合該國法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，對于這些領(lǐng)域通常采取本土化的合規(guī)策略，作為廣義合規(guī)體系的組成部分。

　　公司合規(guī)最初起源于20世紀(jì)中后期，比如美國1977年就制定了《反海外腐敗法》，隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展以及跨國公司國際業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，反腐敗不再是單個國家獨自面對的問題，每個國家都意識到腐敗的危害。隨著越來越多國際組織和國家的響應(yīng)，相關(guān)全球性和區(qū)域性的國際組織開始積極出臺針對特定領(lǐng)域腐敗和賄賂問題的倡議性文件或公約，如2005年生效的《聯(lián)合國反腐敗公約》標(biāo)志著國際法反腐敗法律體系的正式建立，中國也是締約國之一。

　　在區(qū)域性國際組織層面，美洲國家組織1997年頒布了《美洲反腐敗公約》，這是國際上第一個區(qū)域性的反腐敗法律文件；歐洲委員會于2002-2003年先后頒布了《反腐敗刑事法律公約》《反腐敗民事法律公約》；非洲聯(lián)盟2003年頒布了《預(yù)防和打擊腐敗公約》；經(jīng)濟合作與發(fā)展組織作為在合規(guī)領(lǐng)域具有重要影響力的國際機構(gòu)，頒布了一系列的國際合規(guī)準(zhǔn)則和公約，其中最重要的是1997年《國際商業(yè)事務(wù)反對行賄外國公務(wù)人員公約》、2010年《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的最佳實踐指南》，以及2011年更新的《跨國公司準(zhǔn)則》，這些逐漸成為大型國際公司共同遵守的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)；亞太經(jīng)合組織于2014年發(fā)布了《北京反腐敗宣言》系列文件，其中涉及公司合規(guī)要素的內(nèi)容與經(jīng)合組織的合規(guī)準(zhǔn)則在原則上基本一致。

　　在國際多邊發(fā)展銀行層面，世界銀行發(fā)布有《廉政合規(guī)指南》，并于2010年與其他幾家國際多邊發(fā)展銀行共同簽署了聯(lián)動制裁協(xié)議，任何觸發(fā)了聯(lián)動制裁機制的公司，將會受到這幾家國際多邊發(fā)展銀行的共同制裁，世界銀行的合規(guī)與制裁制度對國際反腐敗框架機制形成了有效的補充。

　　在國家層面，一些國家通過國內(nèi)立法對企業(yè)提出強制性的合規(guī)要求。除了美國的《反海外腐敗法》，英國于2010年通過的《反賄賂法》堪稱迄今全球合規(guī)尺度最嚴(yán)格的法案，隨著該法案的生效，很多跨國公司紛紛修訂提高合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求。法國2016年頒布的《薩賓第二法案》則通過借鑒美國、英國反腐敗法律的相關(guān)內(nèi)容，建立了法國的反海外腐敗制度，該法案首次明確了強制合規(guī)制度，即要求符合條件的公司承擔(dān)建立合規(guī)體系的義務(wù)，并對沒有建立合規(guī)體系的公司確立了法律責(zé)任，極大促進了法國公司合規(guī)體系建設(shè)的發(fā)展。更多國家則是參照國際通行合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定出各自的合規(guī)規(guī)范性文件，促使本國企業(yè)加強合規(guī)體系建設(shè)。如加拿大競爭署1997年發(fā)布的《公司合規(guī)項目》文件；澳大利亞標(biāo)準(zhǔn)局1998年頒布了合規(guī)體系國家標(biāo)準(zhǔn)《AS3806-1998》；中國近年來也一直積極推動合規(guī)相關(guān)領(lǐng)域的建章立制，對企業(yè)的合規(guī)義務(wù)進行明確。比如國務(wù)院國資委于2018年印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，國家發(fā)改革等7個部門2018年共同頒布的《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，國家質(zhì)監(jiān)總局與國家標(biāo)準(zhǔn)委于2018年共同頒布的GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》，它是國際標(biāo)準(zhǔn)組織ISO19600的等同轉(zhuǎn)換標(biāo)準(zhǔn)，意味著I SO19600在中國成功落地。需要注意的是，國內(nèi)頒布的上述文件均為規(guī)范性文件，尚不具備行政規(guī)章或法律的強制效力。

　　回顧國際貿(mào)易企業(yè)合規(guī)的發(fā)展歷程，已經(jīng)從最初美國司法環(huán)境下的產(chǎn)物，演變?yōu)楫?dāng)今全球跨國企業(yè)高度關(guān)注的重要責(zé)任和任務(wù)，對于追求在全球市場持續(xù)發(fā)展的中國國際工程公司而言更是如此。

　　二、為何要建立有效的合規(guī)體系

　　對于在海外經(jīng)營的中國國際工程公司，必須關(guān)注業(yè)務(wù)所在國在法律層面對公司合規(guī)是否有強制性要求。以美國為例，在《針對組織機構(gòu)的聯(lián)邦量刑指南》中明確把公司是否建立了有效的合規(guī)機制作為法院對公司處罰時應(yīng)考慮的重要因素。英國《反賄賂法》對公司合規(guī)的要求更加嚴(yán)格，要求公司不僅自身要合規(guī)經(jīng)營，而且需要對供應(yīng)商、合作伙伴、代理等利益相關(guān)方的合規(guī)負(fù)責(zé)，企業(yè)如果沒有防止賄賂行為的措施，將承擔(dān)嚴(yán)格法律責(zé)任，除非企業(yè)可以證明具備足夠的程序預(yù)防賄賂發(fā)生，“足夠的程序”包括企業(yè)需要建設(shè)適當(dāng)?shù)暮弦?guī)項目、建立比較完善的合規(guī)機構(gòu)和合規(guī)制度等明確要求。

　　國際多邊發(fā)展銀行也對參與其項目的公司提出明確合規(guī)要求。以世界銀行為例，如果公司在參與世界銀行項目的過程中出現(xiàn)了違反其合規(guī)要求的諸如欺詐、串通、腐敗、脅迫等行為，將會受到世界銀行的制裁。如果最終受到的是超過一年的禁令制裁，將引發(fā)另外幾家國際多邊發(fā)展銀行的聯(lián)動制裁，即該公司在被制裁期間不僅不能參與世界銀行的項目，也不能參加其他幾家國際多邊開發(fā)銀行的項目。在實踐中，很多區(qū)域性國際多邊發(fā)展銀行也會參照世界銀行的制裁名單并拒絕這些公司。另外，世界銀行在其制度中規(guī)定了解除制裁的前提是按照世界銀行標(biāo)準(zhǔn)建立有效的合規(guī)體系。

　　有些中國國際貿(mào)易企業(yè)對國際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不夠了解，或者是對合規(guī)的重視程度不夠。比如有些公司被國際多邊發(fā)展銀行制裁后，并沒有主動建立合規(guī)體系，或者是沒有達(dá)到銀行的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致一直無法解除制裁。也有一些企業(yè)對國際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)缺乏正確認(rèn)識：或者是對合規(guī)范圍的理解過于寬泛，沒有結(jié)合公司自身實際情況，建立過于繁雜或包含很多不必要內(nèi)容的合規(guī)體系，造成資源投入浪費和運營效率低下，導(dǎo)致過度合規(guī)；或者是對合規(guī)認(rèn)識不足，認(rèn)為在公司治理結(jié)構(gòu)下設(shè)立合規(guī)機構(gòu)、出臺合規(guī)制度就算是建立了合規(guī)體系，這種形式上的合規(guī)體系并沒有得到有效運行，也無法起到對海外合規(guī)風(fēng)險的管控作用，一旦出現(xiàn)問題并面臨國際監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)調(diào)查，公司才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)失去了主張有效合規(guī)體系爭取免除或減輕處罰的條件。

　　也有一些中國企業(yè)通過合規(guī)體系建設(shè)成功實現(xiàn)了制裁解除，有些甚至實現(xiàn)了提前解禁。以世界銀行2019年的數(shù)據(jù)為例，全球共有23家企業(yè)成功解禁，其中就有3家中國企業(yè)。為確保海外業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展，中國的國際工程公司必須在公司治理結(jié)構(gòu)中建立起符合國際標(biāo)準(zhǔn)、有效的合規(guī)體系。

　　三、如何建立有效的合規(guī)體系

　　“有效的合規(guī)體系”包含兩個維度的要求：一是公司要有合規(guī)制度、合規(guī)組織架構(gòu)等合規(guī)體系的構(gòu)成要件；二是要確保合規(guī)制度在公司經(jīng)營中得到了有效執(zhí)行，后者更為重要。合規(guī)體系建設(shè)必須通過從上往下的方式進行，在公司治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)進行推動，即通過公司最高層、包括董事會和管理層發(fā)出明確聲音，并對合規(guī)工作給予強有力的、持續(xù)的支持。比如世界銀行要求公司董事會、管理層要對合規(guī)工作的計劃和實施，從精神上和書面上都要給予強有力的、明確的、顯而易見的、積極的支持與承諾。經(jīng)合組織在其《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的最佳實踐指南》中規(guī)定公司董事會、高級管理層要對公司內(nèi)部控制、道德與合規(guī)項目或反腐敗措施提供強有力的、清晰可見的支持與承諾。

　　在實踐中的常見做法是由公司董事長或CEO發(fā)布公開的書面聲明，向外界介紹公司的合規(guī)體系建設(shè)計劃和合規(guī)行為準(zhǔn)則。通過公司最高層發(fā)布的公告有兩個作用，一是對內(nèi)部，向公司各級管理層和每一位員工傳達(dá)公司對合規(guī)體系的支持和承諾，并告知全體公司員工每個人都需要遵守的公司合規(guī)行為準(zhǔn)則；二是對外部，向公司的商業(yè)合作伙伴、業(yè)主等外部利益相關(guān)方傳達(dá)公司建設(shè)合規(guī)體系的信息和即將采取的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，同時告知利益相關(guān)方在與公司進行商業(yè)合作時也需要遵守公司的合規(guī)要求。

　　合規(guī)制度中的內(nèi)部政策，需要涵蓋對商業(yè)合作伙伴的盡職調(diào)查、禮品與招待、捐贈和贊助、財務(wù)記錄、招投標(biāo)等關(guān)鍵領(lǐng)域，以防止違規(guī)行為的發(fā)生。以盡職調(diào)查為例，需要通過對一系列高風(fēng)險信號的識別和判斷，進一步?jīng)Q策是否能與之開展商業(yè)合作。比如需要了解選擇該相關(guān)方進行合作的理由是否正當(dāng)充分，該相關(guān)方的聲譽如何，其是否具備相應(yīng)的財務(wù)、技術(shù)和管理能力，相關(guān)方的股東或?qū)嶋H控制人是否政府公務(wù)人員，相關(guān)方是否被國際組織或地方政府列入黑名單等情況，綜合進行合規(guī)風(fēng)險評估。

　　通常設(shè)立的合規(guī)機構(gòu)包括合規(guī)委員會、首席合規(guī)官、合規(guī)部門等。合規(guī)委員會可以幫助協(xié)調(diào)公司內(nèi)部所有部門的合規(guī)實施，并對重大合規(guī)事項進行研討和決策。首席合規(guī)官對公司的合規(guī)管理負(fù)有直接責(zé)任，并領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部的合規(guī)管理團隊，首席合規(guī)官可在重大合規(guī)事項上向董事會直接匯報。公司各層級機構(gòu)可設(shè)置不同級別的合規(guī)官，負(fù)責(zé)該層級機構(gòu)范圍內(nèi)的合規(guī)工作，在合規(guī)組織架構(gòu)內(nèi)部，采用逐級垂直匯報的方式以確保合規(guī)審核工作的獨立性。公司其他的業(yè)務(wù)部門需配合合規(guī)部門，共同做好公司的合規(guī)風(fēng)險控制。

　　有效的合規(guī)體系最重要的是建立和完善運行機制，確保合規(guī)體系在公司得到有效實施，包括培訓(xùn)、溝通與宣傳、激勵與處分、舉報與調(diào)查等方面的內(nèi)容。同時，培育誠信合規(guī)的文化對于合規(guī)體系在公司的有效運行至關(guān)重要，合規(guī)文化是連接企業(yè)內(nèi)部各個層級的無形紐帶，是公司的金色盾牌，不僅為公司創(chuàng)造價值，也是抵制不良潛規(guī)則的有力武器。公司需要將合規(guī)文化建設(shè)上升到一定高度，培育出合規(guī)創(chuàng)造價值的認(rèn)知，并通過合規(guī)文化促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　從事海外業(yè)務(wù)的國際貿(mào)易企業(yè)極易受到國際關(guān)系以及業(yè)務(wù)所在國政治經(jīng)濟形勢變化的影響，因此合規(guī)體系并不是一成不變的，公司需要定期評估內(nèi)外部風(fēng)險，解決重點難點問題，補齊短板、強化弱項，持續(xù)對合規(guī)體系進行調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的發(fā)展形勢。合規(guī)沒有完美的終點，企業(yè)的海外合規(guī)體系需要與時俱進、持續(xù)改善以滿足國際業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的需要，真正實現(xiàn)為企業(yè)國際化可持續(xù)發(fā)展保駕護航的目標(biāo)。