中國(guó)國(guó)際工程公司在持續(xù)發(fā)展和完善國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的同時(shí)，也在適應(yīng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的新規(guī)則——合規(guī)。企業(yè)一旦違規(guī)將面臨聲譽(yù)損害、高額賠償、制裁甚至對(duì)管理人員的刑事處罰等嚴(yán)重后果，大多數(shù)跨國(guó)企業(yè)均將合規(guī)管理置于風(fēng)險(xiǎn)管理首位。為提升中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，國(guó)資委將2022年確定為“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，要求中央企業(yè)以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，將強(qiáng)化合規(guī)提升到企業(yè)戰(zhàn)略高度，力爭(zhēng)通過(guò)一年時(shí)間形成更加有效的合規(guī)管理體系，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　在這樣的背景下，合規(guī)正日益引起中國(guó)國(guó)際工程公司的高度重視。但是，還有一些“走出去”的中國(guó)國(guó)際貿(mào)易企業(yè)對(duì)國(guó)際商業(yè)領(lǐng)域中的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)缺乏準(zhǔn)確了解，特別是對(duì)于合規(guī)的概念和范圍，或是理解過(guò)于寬泛、或是認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于國(guó)際貿(mào)易企業(yè)如何建立有效的海外合規(guī)體系更是缺乏經(jīng)驗(yàn)。從國(guó)際化發(fā)展的戰(zhàn)略角度，中國(guó)國(guó)際工程公司需要及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)適應(yīng)外部環(huán)境變化，做好自身合規(guī)避免授人以柄，因此，建立有效的海外合規(guī)體系對(duì)維護(hù)企業(yè)利益顯得尤為重要。

　　一、合規(guī)是需要高度關(guān)注的責(zé)任和任務(wù)

　　合規(guī)，即公司要遵守所有適用的規(guī)則。在當(dāng)前的國(guó)際合規(guī)監(jiān)管體系下，在5個(gè)特定領(lǐng)域有相對(duì)清晰的合規(guī)準(zhǔn)則：反腐敗、反洗錢、反壟斷與反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、出口管制、隱私與數(shù)據(jù)保護(hù)，其中最為核心的是反腐敗合規(guī)。要在哪些領(lǐng)域建立合規(guī)體系，需要根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)與具體業(yè)務(wù)來(lái)確定。對(duì)于中國(guó)的國(guó)際工程公司而言，應(yīng)該建立以反腐敗為核心的合規(guī)體系，也就是通常所說(shuō)的狹義的合規(guī)體系。除了在上述領(lǐng)域需要采用符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)準(zhǔn)則之外，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)還需注意在業(yè)務(wù)所在國(guó)的勞工、稅務(wù)、環(huán)保、安全、質(zhì)量等領(lǐng)域要符合該國(guó)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，對(duì)于這些領(lǐng)域通常采取本土化的合規(guī)策略，作為廣義合規(guī)體系的組成部分。

　　公司合規(guī)最初起源于20世紀(jì)中后期，比如美國(guó)1977年就制定了《反海外腐敗法》，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展以及跨國(guó)公司國(guó)際業(yè)務(wù)的持續(xù)增長(zhǎng)，反腐敗不再是單個(gè)國(guó)家獨(dú)自面對(duì)的問(wèn)題，每個(gè)國(guó)家都意識(shí)到腐敗的危害。隨著越來(lái)越多國(guó)際組織和國(guó)家的響應(yīng)，相關(guān)全球性和區(qū)域性的國(guó)際組織開(kāi)始積極出臺(tái)針對(duì)特定領(lǐng)域腐敗和賄賂問(wèn)題的倡議性文件或公約，如2005年生效的《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》標(biāo)志著國(guó)際法反腐敗法律體系的正式建立，中國(guó)也是締約國(guó)之一。

　　在區(qū)域性國(guó)際組織層面，美洲國(guó)家組織1997年頒布了《美洲反腐敗公約》，這是國(guó)際上第一個(gè)區(qū)域性的反腐敗法律文件；歐洲委員會(huì)于2002-2003年先后頒布了《反腐敗刑事法律公約》《反腐敗民事法律公約》；非洲聯(lián)盟2003年頒布了《預(yù)防和打擊腐敗公約》；經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織作為在合規(guī)領(lǐng)域具有重要影響力的國(guó)際機(jī)構(gòu)，頒布了一系列的國(guó)際合規(guī)準(zhǔn)則和公約，其中最重要的是1997年《國(guó)際商業(yè)事務(wù)反對(duì)行賄外國(guó)公務(wù)人員公約》、2010年《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的最佳實(shí)踐指南》，以及2011年更新的《跨國(guó)公司準(zhǔn)則》，這些逐漸成為大型國(guó)際公司共同遵守的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)；亞太經(jīng)合組織于2014年發(fā)布了《北京反腐敗宣言》系列文件，其中涉及公司合規(guī)要素的內(nèi)容與經(jīng)合組織的合規(guī)準(zhǔn)則在原則上基本一致。

　　在國(guó)際多邊發(fā)展銀行層面，世界銀行發(fā)布有《廉政合規(guī)指南》，并于2010年與其他幾家國(guó)際多邊發(fā)展銀行共同簽署了聯(lián)動(dòng)制裁協(xié)議，任何觸發(fā)了聯(lián)動(dòng)制裁機(jī)制的公司，將會(huì)受到這幾家國(guó)際多邊發(fā)展銀行的共同制裁，世界銀行的合規(guī)與制裁制度對(duì)國(guó)際反腐敗框架機(jī)制形成了有效的補(bǔ)充。

　　在國(guó)家層面，一些國(guó)家通過(guò)國(guó)內(nèi)立法對(duì)企業(yè)提出強(qiáng)制性的合規(guī)要求。除了美國(guó)的《反海外腐敗法》，英國(guó)于2010年通過(guò)的《反賄賂法》堪稱迄今全球合規(guī)尺度最嚴(yán)格的法案，隨著該法案的生效，很多跨國(guó)公司紛紛修訂提高合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求。法國(guó)2016年頒布的《薩賓第二法案》則通過(guò)借鑒美國(guó)、英國(guó)反腐敗法律的相關(guān)內(nèi)容，建立了法國(guó)的反海外腐敗制度，該法案首次明確了強(qiáng)制合規(guī)制度，即要求符合條件的公司承擔(dān)建立合規(guī)體系的義務(wù)，并對(duì)沒(méi)有建立合規(guī)體系的公司確立了法律責(zé)任，極大促進(jìn)了法國(guó)公司合規(guī)體系建設(shè)的發(fā)展。更多國(guó)家則是參照國(guó)際通行合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定出各自的合規(guī)規(guī)范性文件，促使本國(guó)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)。如加拿大競(jìng)爭(zhēng)署1997年發(fā)布的《公司合規(guī)項(xiàng)目》文件；澳大利亞標(biāo)準(zhǔn)局1998年頒布了合規(guī)體系國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《AS3806-1998》；中國(guó)近年來(lái)也一直積極推動(dòng)合規(guī)相關(guān)領(lǐng)域的建章立制，對(duì)企業(yè)的合規(guī)義務(wù)進(jìn)行明確。比如國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2018年印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，國(guó)家發(fā)改革等7個(gè)部門2018年共同頒布的《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，國(guó)家質(zhì)監(jiān)總局與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委于2018年共同頒布的GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》，它是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織ISO19600的等同轉(zhuǎn)換標(biāo)準(zhǔn)，意味著I SO19600在中國(guó)成功落地。需要注意的是，國(guó)內(nèi)頒布的上述文件均為規(guī)范性文件，尚不具備行政規(guī)章或法律的強(qiáng)制效力。

　　回顧國(guó)際貿(mào)易企業(yè)合規(guī)的發(fā)展歷程，已經(jīng)從最初美國(guó)司法環(huán)境下的產(chǎn)物，演變?yōu)楫?dāng)今全球跨國(guó)企業(yè)高度關(guān)注的重要責(zé)任和任務(wù)，對(duì)于追求在全球市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展的中國(guó)國(guó)際工程公司而言更是如此。

　　二、為何要建立有效的合規(guī)體系

　　對(duì)于在海外經(jīng)營(yíng)的中國(guó)國(guó)際工程公司，必須關(guān)注業(yè)務(wù)所在國(guó)在法律層面對(duì)公司合規(guī)是否有強(qiáng)制性要求。以美國(guó)為例，在《針對(duì)組織機(jī)構(gòu)的聯(lián)邦量刑指南》中明確把公司是否建立了有效的合規(guī)機(jī)制作為法院對(duì)公司處罰時(shí)應(yīng)考慮的重要因素。英國(guó)《反賄賂法》對(duì)公司合規(guī)的要求更加嚴(yán)格，要求公司不僅自身要合規(guī)經(jīng)營(yíng)，而且需要對(duì)供應(yīng)商、合作伙伴、代理等利益相關(guān)方的合規(guī)負(fù)責(zé)，企業(yè)如果沒(méi)有防止賄賂行為的措施，將承擔(dān)嚴(yán)格法律責(zé)任，除非企業(yè)可以證明具備足夠的程序預(yù)防賄賂發(fā)生，“足夠的程序”包括企業(yè)需要建設(shè)適當(dāng)?shù)暮弦?guī)項(xiàng)目、建立比較完善的合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)制度等明確要求。

　　國(guó)際多邊發(fā)展銀行也對(duì)參與其項(xiàng)目的公司提出明確合規(guī)要求。以世界銀行為例，如果公司在參與世界銀行項(xiàng)目的過(guò)程中出現(xiàn)了違反其合規(guī)要求的諸如欺詐、串通、腐敗、脅迫等行為，將會(huì)受到世界銀行的制裁。如果最終受到的是超過(guò)一年的禁令制裁，將引發(fā)另外幾家國(guó)際多邊發(fā)展銀行的聯(lián)動(dòng)制裁，即該公司在被制裁期間不僅不能參與世界銀行的項(xiàng)目，也不能參加其他幾家國(guó)際多邊開(kāi)發(fā)銀行的項(xiàng)目。在實(shí)踐中，很多區(qū)域性國(guó)際多邊發(fā)展銀行也會(huì)參照世界銀行的制裁名單并拒絕這些公司。另外，世界銀行在其制度中規(guī)定了解除制裁的前提是按照世界銀行標(biāo)準(zhǔn)建立有效的合規(guī)體系。

　　有些中國(guó)國(guó)際貿(mào)易企業(yè)對(duì)國(guó)際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不夠了解，或者是對(duì)合規(guī)的重視程度不夠。比如有些公司被國(guó)際多邊發(fā)展銀行制裁后，并沒(méi)有主動(dòng)建立合規(guī)體系，或者是沒(méi)有達(dá)到銀行的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致一直無(wú)法解除制裁。也有一些企業(yè)對(duì)國(guó)際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)缺乏正確認(rèn)識(shí)：或者是對(duì)合規(guī)范圍的理解過(guò)于寬泛，沒(méi)有結(jié)合公司自身實(shí)際情況，建立過(guò)于繁雜或包含很多不必要內(nèi)容的合規(guī)體系，造成資源投入浪費(fèi)和運(yùn)營(yíng)效率低下，導(dǎo)致過(guò)度合規(guī)；或者是對(duì)合規(guī)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為在公司治理結(jié)構(gòu)下設(shè)立合規(guī)機(jī)構(gòu)、出臺(tái)合規(guī)制度就算是建立了合規(guī)體系，這種形式上的合規(guī)體系并沒(méi)有得到有效運(yùn)行，也無(wú)法起到對(duì)海外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控作用，一旦出現(xiàn)問(wèn)題并面臨國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)調(diào)查，公司才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)失去了主張有效合規(guī)體系爭(zhēng)取免除或減輕處罰的條件。

　　也有一些中國(guó)企業(yè)通過(guò)合規(guī)體系建設(shè)成功實(shí)現(xiàn)了制裁解除，有些甚至實(shí)現(xiàn)了提前解禁。以世界銀行2019年的數(shù)據(jù)為例，全球共有23家企業(yè)成功解禁，其中就有3家中國(guó)企業(yè)。為確保海外業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展，中國(guó)的國(guó)際工程公司必須在公司治理結(jié)構(gòu)中建立起符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、有效的合規(guī)體系。

　　三、如何建立有效的合規(guī)體系

　　“有效的合規(guī)體系”包含兩個(gè)維度的要求：一是公司要有合規(guī)制度、合規(guī)組織架構(gòu)等合規(guī)體系的構(gòu)成要件；二是要確保合規(guī)制度在公司經(jīng)營(yíng)中得到了有效執(zhí)行，后者更為重要。合規(guī)體系建設(shè)必須通過(guò)從上往下的方式進(jìn)行，在公司治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)進(jìn)行推動(dòng)，即通過(guò)公司最高層、包括董事會(huì)和管理層發(fā)出明確聲音，并對(duì)合規(guī)工作給予強(qiáng)有力的、持續(xù)的支持。比如世界銀行要求公司董事會(huì)、管理層要對(duì)合規(guī)工作的計(jì)劃和實(shí)施，從精神上和書面上都要給予強(qiáng)有力的、明確的、顯而易見(jiàn)的、積極的支持與承諾。經(jīng)合組織在其《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的最佳實(shí)踐指南》中規(guī)定公司董事會(huì)、高級(jí)管理層要對(duì)公司內(nèi)部控制、道德與合規(guī)項(xiàng)目或反腐敗措施提供強(qiáng)有力的、清晰可見(jiàn)的支持與承諾。

　　在實(shí)踐中的常見(jiàn)做法是由公司董事長(zhǎng)或CEO發(fā)布公開(kāi)的書面聲明，向外界介紹公司的合規(guī)體系建設(shè)計(jì)劃和合規(guī)行為準(zhǔn)則。通過(guò)公司最高層發(fā)布的公告有兩個(gè)作用，一是對(duì)內(nèi)部，向公司各級(jí)管理層和每一位員工傳達(dá)公司對(duì)合規(guī)體系的支持和承諾，并告知全體公司員工每個(gè)人都需要遵守的公司合規(guī)行為準(zhǔn)則；二是對(duì)外部，向公司的商業(yè)合作伙伴、業(yè)主等外部利益相關(guān)方傳達(dá)公司建設(shè)合規(guī)體系的信息和即將采取的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)告知利益相關(guān)方在與公司進(jìn)行商業(yè)合作時(shí)也需要遵守公司的合規(guī)要求。

　　合規(guī)制度中的內(nèi)部政策，需要涵蓋對(duì)商業(yè)合作伙伴的盡職調(diào)查、禮品與招待、捐贈(zèng)和贊助、財(cái)務(wù)記錄、招投標(biāo)等關(guān)鍵領(lǐng)域，以防止違規(guī)行為的發(fā)生。以盡職調(diào)查為例，需要通過(guò)對(duì)一系列高風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的識(shí)別和判斷，進(jìn)一步?jīng)Q策是否能與之開(kāi)展商業(yè)合作。比如需要了解選擇該相關(guān)方進(jìn)行合作的理由是否正當(dāng)充分，該相關(guān)方的聲譽(yù)如何，其是否具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)、技術(shù)和管理能力，相關(guān)方的股東或?qū)嶋H控制人是否政府公務(wù)人員，相關(guān)方是否被國(guó)際組織或地方政府列入黑名單等情況，綜合進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　通常設(shè)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)包括合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官、合規(guī)部門等。合規(guī)委員會(huì)可以幫助協(xié)調(diào)公司內(nèi)部所有部門的合規(guī)實(shí)施，并對(duì)重大合規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行研討和決策。首席合規(guī)官對(duì)公司的合規(guī)管理負(fù)有直接責(zé)任，并領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部的合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)，首席合規(guī)官可在重大合規(guī)事項(xiàng)上向董事會(huì)直接匯報(bào)。公司各層級(jí)機(jī)構(gòu)可設(shè)置不同級(jí)別的合規(guī)官，負(fù)責(zé)該層級(jí)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的合規(guī)工作，在合規(guī)組織架構(gòu)內(nèi)部，采用逐級(jí)垂直匯報(bào)的方式以確保合規(guī)審核工作的獨(dú)立性。公司其他的業(yè)務(wù)部門需配合合規(guī)部門，共同做好公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　有效的合規(guī)體系最重要的是建立和完善運(yùn)行機(jī)制，確保合規(guī)體系在公司得到有效實(shí)施，包括培訓(xùn)、溝通與宣傳、激勵(lì)與處分、舉報(bào)與調(diào)查等方面的內(nèi)容。同時(shí)，培育誠(chéng)信合規(guī)的文化對(duì)于合規(guī)體系在公司的有效運(yùn)行至關(guān)重要，合規(guī)文化是連接企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)的無(wú)形紐帶，是公司的金色盾牌，不僅為公司創(chuàng)造價(jià)值，也是抵制不良潛規(guī)則的有力武器。公司需要將合規(guī)文化建設(shè)上升到一定高度，培育出合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的認(rèn)知，并通過(guò)合規(guī)文化促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　從事海外業(yè)務(wù)的國(guó)際貿(mào)易企業(yè)極易受到國(guó)際關(guān)系以及業(yè)務(wù)所在國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的影響，因此合規(guī)體系并不是一成不變的，公司需要定期評(píng)估內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，補(bǔ)齊短板、強(qiáng)化弱項(xiàng)，持續(xù)對(duì)合規(guī)體系進(jìn)行調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的發(fā)展形勢(shì)。合規(guī)沒(méi)有完美的終點(diǎn)，企業(yè)的海外合規(guī)體系需要與時(shí)俱進(jìn)、持續(xù)改善以滿足國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，真正實(shí)現(xiàn)為企業(yè)國(guó)際化可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航的目標(biāo)。